Osnovni financijski pojmovi

Crtica iz stvarnog života:

Zove me jedan dan potencijalna klijentica, interesira ju prijava na MIKRO zajam, pitam ju koliko su joj prihodi prošle godine? Pa pozitivno posluje. Ok to je dobro, no koliko su Vam prihodi? Imam dobiti od 500 EUR. U redu, ali, koliko su Vam godišnji prihodi, promet? Ah to, pa ne znam, to sam ja sve knjigovođi poslala. 

Ok, poduzetnik mora razumijeti pojmove, prihodi, rashogi, priljevi, odljevi, bruto dobit, neto dobit, amortizacija... Knjigovođa ne vodi vaše poslovanje, ona vodi vaše knjige. 

Prihodi mogu biti poslovni, financijski, vanredni..

Prihodi od prodaje - novac koji poduzeće zaradi prodajom svojih proizvoda ili usluga.

Troškovi - sve što poduzeće mora platiti kako bi poslovalo.

Primjeri: zakup poslovnog prostora; plaće; gorivo (ako je vozilo u vlasništvu poduzeća): troškovi marketinga, razne vanjske usluge...

 

Rashodi - u troškove u ovu kategoriju ide i amortizacija, kamate, otpis potraživanja

Dobit - Razlika između prihoda i rashoda. Ako su rashodi veći od prihoda, onda se očitava gubitak.

Cash flow (novčani tok) - kretanje novca na računu — koliko novca ulazi i izlazi (stvarni priljevi minus stvarni odljevi).

Važno! Poduzeće može imati dobit “na papiru”, ali ako nema novca na računu za plaćanje obveza, nastaje problem likvidnosti.

 

Likvidnost - sposobnost poduzeća da na vrijeme plaća račune i obveze.

Ako nema dovoljno gotovine:

• kasne plaće
• računi se ne mogu podmiriti
• blokada računa

Fiksni i varijabilni troškovi

- Fiksni troškovi (ostaju isti bez obzira na količinu prodaje). Npr. zakup poslovnog prostora je svaki mjesec isti.

- Varijabilni troškovi (rastu kada raste proizvodnja ili prodaja). Na primjer trošak materijala, raznih sirovina, ambalaže...

PDV (porez na dodanu vrijednost)

Porez koji poduzetnik obračunava na prodaju.

U Hrvatskoj su najčešće stope:

• 25% (osnovna)
• 13%
• 5%

Ako si u sustavu PDV-a:

• obračunavaš PDV kupcu
• predaješ PDV prijave
• možeš odbijati pretporez

 

Marža

Razlika između nabavne i prodajne cijene proizvoda.

Primjer:

• kupiš proizvod za 20 €
• prodaš za 35 €
• marža je 15 €

Break-even point (točka pokrića)

Trenutak kada prihodi pokrivaju sve troškove — nema gubitka ni dobiti.

Nakon te točke poslovanje počinje stvarati zaradu.

 

Bilanca

Financijski izvještaj koji pokazuje:

• što poduzeće posjeduje
• koliko duguje
• koliki je kapital vlasnika

Račun dobiti i gubitka (RDG) pokazuje:

• prihode
• troškove
• dobit ili gubitak

 

Kapital - vlastiti novac uložen u poslovanje.

Može biti:

• početni kapital
• reinvestirana dobit
• dodatna ulaganja vlasnika

Amortizacija

Postupno priznavanje troška dugotrajne imovine kroz više godina.

 

Najvažnije za početak važno je znati:

 

• Koliko zarađuješ
• Koliko trošiš
• Koliko novca stvarno imaš na računu
• Jesu li cijene dovoljno visoke da pokriju troškove

 

Vrlo korisno je voditi:

• jednostavnu Excel tablicu prihoda i troškova
• mjesečni pregled novca
• plan troškova i prodaje

 

PRIHODI nisu isto što i PRILJEVI.

Poduzeće ima prihode, obrt priljeve.